La nueva fiscalización del SAT está enfocada hacia las personas físicas, por lo que es recomendable acudir con un especialista fiscal para que revise la integración de su patrimonio y determine el grado de riesgo en que se encuentra en grado caso de una revisión por parte de la autoridad fiscal.
La mayoría de las personas físicas no tienen implementada una contabilidad personal, no llevan un control de sus cuentas bancarias, sean estas de cheques, de tarjetas de crédito, de débito, de inversiones, etc…, no llevan un registro de sus bienes, ni tienen documentado el origen de su patrimonio, se preocupan por tener ordenado fiscalmente su negocio, pero se olvidan de su patrimonio familiar, seguramente piensan que el Fisco nunca les va llegar y siguen viviendo muy tranquilos, sin ponerse a pensar y valorar el riesgo en que se encuentran.
El Fisco piensa diferente siente que en ese sector de contribuyentes, se debe de enfocar y fortalecer la fiscalización, sabe perfectamente que con la información que ya tiene en su poder, podrá aumentar la recaudación, tiene información muy valiosa de todas las personas físicas, estén o no registradas en su padrón fiscal, posee todos los elementos para programar las auditorias electrónicas, las cuales se incrementarán en el año 2016.
El Sistema Financiero es un valioso aliado del SAT, quien le está proporcionando toda la información necesaria para saber quiénes son aquellas personas físicas que mueven flujos de efectivo a través de cuentas bancarias, tarjetas de crédito y de débito, de lo cual muchos de ellos no lo reportan al fisco, algunos declaran en ceros y otros no aparecen inscritos en el RFC, mismos que son importantes candidatos de la discrepancia fiscal (más gastos que ingresos).
Existe otra información muy importante que tiene el SAT en su base de datos, que son las declaraciones informativas que presentan los contribuyentes, las facturas electrónicas y los recibos digitales, en sus archivos cibernéticos tiene toda la información de las personas físicas, que adquirieron bienes a su nombre, les presentaron un servicio, etc… será muy difícil poder seguir viviendo a escondidas, tarde o temprano el Fisco los alcanzará, aunque sigan .manejando todas sus operaciones en efectivo, lo más recomendable es que se actualicen fiscalmente en forma voluntaria, aprovechando toda las opciones que establecen las leyes fiscales, antes de ser fiscalizados por el SAT.
Otra fuente de información muy importante para el SAT, son los registros públicos de la propiedad, y las declaraciones informativas que presentan los fedatarios o notarios públicos, las operaciones de compra venta de bienes inmuebles escrituradas, donde aparecen los enajenantes y adquirentes, le están permitiendo a las autoridades fiscales, detectar aquellas personas físicas que están adquiriendo bienes inmuebles, a quienes se les investigará para que comprueben las fuentes y el origen de su dinero.
La mejor defensa fiscal y efectiva que pueden hacer las personas físicas es ordenarse documentalmente, acudiendo a un especialista en materia fiscal, y autocorregirse fiscalmente antes de ser fiscalizado por el SAT.
